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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問，1月交了企業(yè)所得稅，所屬期是去年的10到12月，這個(gè)分錄，怎么做。
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借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
2023 07/19 14:10
84785017 
2023 07/19 14:12
請問什么時(shí)候要用到借，利潤分配，未分配利潤。貸以前年度損益調(diào)整呢
劉艷紅老師 
2023 07/19 14:13
結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候就用這筆分錄
84785017
2023 07/19 14:15
那我現(xiàn)在1月，是不是。借以前年度損益調(diào)整。貸應(yīng)交稅費(fèi)。借利潤分配，未分配利潤。貸以前年度損益調(diào)整。借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款。這樣一整個(gè)對吧。
84785017
2023 07/19 14:16
要是沒有跨年，比如是。4月交了稅。所屬期是本年的1到3月，這個(gè)分錄是不是就是，借所得稅費(fèi)用。貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
劉艷紅老師
2023 07/19 14:17
這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，財(cái)務(wù)軟件會自動轉(zhuǎn)的，不用你手寫的
84785017
2023 07/19 14:19
哦，好的。麻煩看一下我說的那個(gè)沒有跨年的。
劉艷紅老師
2023 07/19 14:20
這個(gè)是跨了年的，所以用我寫的那個(gè)
84785017
2023 07/19 14:22
那要是沒有跨年的分錄，是什么呢
劉艷紅老師
2023 07/19 14:28
直接計(jì)入企業(yè)所得稅
84785017
2023 07/19 14:41
不好意思再問一下。當(dāng)時(shí)12月的時(shí)候，我就計(jì)提過了借所得稅費(fèi)用。貸應(yīng)交稅費(fèi)。然后1月交的時(shí)候，做了以前年度損益調(diào)整。是這樣吧
劉艷紅老師
2023 07/19 14:48
交了直接沖應(yīng)交稅費(fèi)就可以了
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