問(wèn)題已解決

老師，資料一這個(gè)確認(rèn)遞延所得稅咋確認(rèn)，咋算，賬面價(jià)值是是16000嗎，，計(jì)稅基礎(chǔ)是不是13800

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/26 15:18
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 借：投資性房地產(chǎn)——成本16000 借：累計(jì)折舊900? 貸：固定資產(chǎn)15000 貸：其他綜合收益1900 借：其他綜合收益475? 貸：遞延所得稅負(fù)債475? 借：投資性房地產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng)200? 貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益200? 借：所得稅費(fèi)用125? 貸：遞延所得稅負(fù)債125
2023 07/26 15:30
84784981
2023 07/26 15:36
老師我知道答案，就是答案看不懂才問(wèn)的
84784981
2023 07/26 15:37
老師，資料一這個(gè)確認(rèn)遞延所得稅咋確認(rèn)，咋算，賬面價(jià)值是是16000嗎，，計(jì)稅基礎(chǔ)是不是13800
bamboo老師
2023 07/26 15:43
賬面價(jià)值是16200? 計(jì)稅基礎(chǔ)13800 您看資料一最后一句話?
84784981
2023 07/26 15:46
好吧還是不懂
bamboo老師
2023 07/26 15:54
就是最后一句話給出了啊 賬面價(jià)值 16200? 計(jì)稅基礎(chǔ)13800 遞延所得稅負(fù)債(16200-13800)*0.25=600
84784981
2023 07/26 16:09
借：其他綜合收益475 貸：遞延所得稅負(fù)債475 這里為啥不是600是475呢
bamboo老師
2023 07/26 16:14
這里是轉(zhuǎn)換時(shí)候的16000-(15000-900)=1900? ?1900*0.25=475? 轉(zhuǎn)換的時(shí)候公允價(jià)值只有16000 不能直接就600
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