問(wèn)題已解決

跨年的發(fā)票入賬的會(huì)計(jì)分錄？執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。來(lái)年用做納稅調(diào)整嗎

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/30 20:47
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫(kù)存現(xiàn)金；計(jì)算多交的企業(yè)所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益；結(jié)轉(zhuǎn)，借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益
2023 07/30 20:48
84785039
2023 07/30 21:02
第一個(gè)分錄對(duì)應(yīng)第三個(gè)分錄，第二個(gè)分錄沒(méi)看懂啊！當(dāng)年就交企業(yè)所得稅唄？如果交稅分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅? 貸：銀行。提取呢？
王超老師
2023 07/30 21:04
第二個(gè)你是結(jié)轉(zhuǎn)的，如果你沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，那么用未分配利潤(rùn)代替的
84785039
2023 07/30 21:04
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目
84785039
2023 07/30 21:11
老師，假設(shè)是1萬(wàn)的普通發(fā)票，您能給詳細(xì)的做一個(gè)分錄嗎？包括交的所得稅？
王超老師
2023 07/30 21:33
那么你可以用未分配利潤(rùn)代替的
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