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取得增值稅專用發(fā)票注明金額 100 萬元，稅額 13 萬元，其中的 20% 獎(jiǎng)勵(lì)給 員工，剩余的用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)使用 這里面可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是多少呀
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您好，這個(gè)100萬說明是采購的話，那么是80*13%=10.4
2023 08/07 22:19
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（8）購進(jìn)汽油取得增值專用發(fā)票注明金額10萬元、稅額1.3萬元，90%用于公司運(yùn)送旅客，10%用于公司接送員工上下班；購進(jìn)礦泉水一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額2萬元、稅額0.26萬元，70%贈(zèng)送給公司運(yùn)送的旅客，30%用于公司集體福利。
汽油90%消耗掉了，有進(jìn)項(xiàng)不需要計(jì)銷項(xiàng)；礦泉水有進(jìn)項(xiàng)，也要注意銷項(xiàng)2×70%×13%
（8）業(yè)務(wù)（8）購進(jìn)汽油、礦泉水可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
【答案】進(jìn)項(xiàng)稅額=1.3×90%+0.26×70% =1.35（萬元）
汽油員工自用不能抵扣進(jìn)項(xiàng)是嗎？
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本月購入生產(chǎn)材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅額66萬元，其中2/3的材料用于生產(chǎn)乙產(chǎn)品，1/3的材料用于生產(chǎn)免稅產(chǎn)品。
（2）當(dāng)月租入樓房一層，取得出租方開具的增值稅專用發(fā)票注明稅額10萬元。該樓層2/3用于員工休息室，1/3由企業(yè)生產(chǎn)部門使用。
計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)
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外購鋼材一批，全部?jī)r(jià)款已付并驗(yàn)收入庫。從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)稅款分別為100萬元和13萬元。此外，為購進(jìn)該批鋼材，取得運(yùn)輸企業(yè)開具的專用發(fā)票發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)8萬元，稅費(fèi)0.72萬元。該企業(yè)將本月外購鋼材的40%用于裝飾辦公樓。
請(qǐng)問進(jìn)項(xiàng)稅額多少
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進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出多少？（2）外購原材料1000公斤，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款金額5000萬元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額650萬元（3）支付上述運(yùn)費(fèi)，增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款金額100萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額9萬元。 （4）外購材料入庫后，管理不善發(fā)生壞100公斤
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從農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)者（小規(guī)模納稅人）購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批（不適用進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣稅辦
法），已經(jīng)驗(yàn)收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅金額為50萬元，稅額為1.5萬元，同時(shí)支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)為5萬元（不含增值稅），取得運(yùn)輸部門開具的增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的40％用于本企業(yè)職工福利，其余部分全部領(lǐng)用用于生產(chǎn)甲產(chǎn)品。
計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
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