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一般納稅人6月份做賬第二季度應(yīng)交企業(yè)所得稅1000元，因為第一季度是虧損狀態(tài)，然后報第二季度企業(yè)所得稅時本年利潤總額是負(fù)的，沒有交企業(yè)所得稅，但是6月份帳簿中的這個應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅1000元貸方余額怎么辦？怎么做賬把這個余額平了，還是不管它？不知道該怎么做
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你好，6月份不應(yīng)該做帳，沖平即可。
你當(dāng)時怎么做的，就做相反的分錄即可
2023 08/08 22:09
84784947 
2023 08/09 08:55
6月份做了借：所得稅費用1000? 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅1000
84784947
2023 08/09 08:56
6月份已經(jīng)扎賬了，那我在7月份帳里面做相反分錄可以吧？
微微老師 
2023 08/09 11:20
你好，這個是可以的
84784947
2023 08/09 12:09
下次遇到這種情況，第二季度做賬應(yīng)交企業(yè)所得稅1000元，但是報稅時全面利潤總額是負(fù)的，不交稅時，6月份就不該做這筆分錄：借所得稅費用1000? 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅1000? ?是這個意思吧？
84784947
2023 08/09 12:11
下次遇到這種情況，第二季度做賬應(yīng)交企業(yè)所得稅1000元，但是報稅時全年利潤總額是負(fù)的，不交稅時，6月份就不該做這筆分錄：借所得稅費用1000? 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅1000? ?是這個意思吧？
微微老師
2023 08/09 15:05
你好，是的，是這個意思。不需要做賬的，因為會彌補(bǔ)虧損
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