問(wèn)題已解決

老師可以幫我看下 資料二，那個(gè)1300怎么來(lái)的。不應(yīng)該是1000嘛。還有資料6的80怎么來(lái)的

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/13 20:10
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 我來(lái)答這個(gè)題目。
2023 08/13 20:27
一休哥哥老師
2023 08/13 20:29
投資性房地產(chǎn) 稅法角度還有9個(gè)月折舊 =8000/240*9個(gè)月=300萬(wàn)元 所以暫時(shí)性差異=1000+300=1300
84784993
2023 08/13 20:44
就是300的折舊加1000的公允是嗎
84784993
2023 08/13 20:45
我糊涂了只看到700的綜合收益跟1000的公允
84784993
2023 08/13 20:45
那那個(gè)80是怎么來(lái)的啊
一休哥哥老師
2023 08/13 20:46
80的解釋?zhuān)?上年涉及到教育經(jīng)費(fèi) 遞延所得稅資產(chǎn)的暫時(shí)性差異 20/0.25=80 所以本年結(jié)轉(zhuǎn)可抵扣差異80
84784993
2023 08/13 20:51
好的謝謝老師我明白人。
一休哥哥老師
2023 08/13 21:15
就是300的折舊加1000的公允是嗎 答：是的。 稅法是一直不停計(jì)提折舊的。 所以轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)后 4-12月 ，稅法還要繼續(xù)提折舊，又多產(chǎn)生差異300。 不客氣。 祝您考試取得好成績(jī)。
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