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問(wèn)題已解決
老師，麻煩問(wèn)一下單向交易所得稅，租賃講義上老師說(shuō)的是稅法不認(rèn)可使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，所以計(jì)稅基礎(chǔ)都按0計(jì)算，但是學(xué)堂模擬題上給的答案是稅法認(rèn)可使用權(quán)資產(chǎn)跟租賃負(fù)債，只是不認(rèn)可折現(xiàn)部分，按租賃付款額確認(rèn)賬面價(jià)值，這樣算出來(lái)的遞延所得稅數(shù)值不一樣，這塊具體怎么理解
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您好，稅法是不認(rèn)可使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債
2023 08/25 21:35
小林老師 
2023 08/25 21:35
但是支付的租賃費(fèi)是可以企業(yè)所得稅扣除的
小林老師
2023 08/25 21:37
對(duì)于使用權(quán)資產(chǎn)，會(huì)計(jì)有金額，但企業(yè)所得稅不認(rèn)可，所以計(jì)稅基礎(chǔ)0，企業(yè)認(rèn)可的可扣除資產(chǎn)，在會(huì)計(jì)沒(méi)有體現(xiàn)，計(jì)稅基礎(chǔ)是支付金額不折現(xiàn)金額
84785033 
2023 08/25 21:40
老師，麻煩再講具體點(diǎn)，還是不太確定如果考試考到了計(jì)稅基礎(chǔ)是按哪種思路來(lái)，圖一還是圖二
小林老師
2023 08/25 23:12
個(gè)人認(rèn)為是按照?qǐng)D片一更合理，計(jì)稅基礎(chǔ)零
84785033
2023 08/26 06:15
好的，謝謝老師，辛苦了
小林老師
2023 08/26 06:40
您客氣，非常榮幸能夠給您支持
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