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問(wèn)題已解決
@小天老師 哈哈哈，小天老師，您也迷糊了。 不是把工資發(fā)給張偉，是張偉用現(xiàn)金發(fā)工資給員工。不好意思，賬很粗，讓您誤解了。 張偉是老板，因?yàn)楣べY沒(méi)有走公賬，所以只能用“其他應(yīng)付～張偉”來(lái)支付，相當(dāng)于張偉提現(xiàn)走了給支付了工資。 但是工資全額沖管理費(fèi)用了，個(gè)人社保部分并未從工資里扣，那么就意味著，我個(gè)人社保部分歸咎于應(yīng)付職工薪酬了，那最終個(gè)人社保部分沒(méi)有入管理費(fèi)用，一直在應(yīng)付職工薪酬對(duì)嗎？ 這樣會(huì)出現(xiàn)什么后果呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
艷艷好，掛張偉的往來(lái)（其他應(yīng)付～張偉），然后公賬轉(zhuǎn)賬給張偉（沖平其他應(yīng)付～張偉），我理解就是把工資發(fā)給張偉了么，要不張偉哪來(lái)這么多錢(qián)來(lái)發(fā)工資。
個(gè)人社保部分歸咎于應(yīng)付職工薪酬了，那最終個(gè)人社保部分沒(méi)有入管理費(fèi)用，一直在應(yīng)付職工薪酬對(duì)，是的呢，賬上應(yīng)付職工薪酬是一直有借方余額，從外人來(lái)看就是公司給員工多發(fā)工資了。應(yīng)付職工薪酬余額應(yīng)該在貸方，表示本期計(jì)提下月發(fā)放的工資。
2023 08/31 18:19
84785009 
2023 08/31 18:23
應(yīng)付職工薪酬應(yīng)該在貸方余額正數(shù)，表示計(jì)提了未發(fā)。但現(xiàn)在在借方正數(shù)表示發(fā)多了。
84785009
2023 08/31 18:27
對(duì)嗎？老師。反正我把之前的胡亂一調(diào)調(diào)平了，后面的話，可以像老師說(shuō)的那樣分公司和個(gè)人部分，不能裹一起。
那么話說(shuō)回來(lái)，從另外一個(gè)角度講的話，就當(dāng)社保全額是公司在支付可以嗎？把個(gè)人社保部分沖管理費(fèi)用，是不是也平了呢？這樣的話就意味著我個(gè)稅系統(tǒng)里面少申報(bào)工資了，而且多抵扣個(gè)人部分了是嗎？
廖君老師 
2023 08/31 18:30
艷艷好，應(yīng)付職工薪酬應(yīng)該在貸方余額正數(shù)，表示計(jì)提了未發(fā)。但現(xiàn)在在借方正數(shù)表示發(fā)多了，現(xiàn)在確實(shí)是多發(fā)了，個(gè)人社保一起轉(zhuǎn)到張偉卡里了，
從另外一個(gè)角度講的話，就當(dāng)社保全額是公司在支付可以嗎？這個(gè)我也覺(jué)得可以
這樣的話就意味著我個(gè)稅系統(tǒng)里面少申報(bào)工資了，而且多抵扣個(gè)人部分了是嗎，是的，體現(xiàn)在賬上個(gè)人沒(méi)交，但個(gè)稅申報(bào)扣除了，老板太精明了
廖君老師
2023 08/31 18:42
您好！我臨時(shí)有事走開(kāi)1小時(shí)，留言我會(huì)在回來(lái)的第一時(shí)間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
84785009
2023 08/31 18:55
那工資少申報(bào)的話，稅務(wù)局是樂(lè)意的。但是申報(bào)的不對(duì)呀！個(gè)稅工資和賬面工資不一致??！這真是把我整蒙圈了！
84785009
2023 08/31 18:56
不對(duì)，工資少申報(bào)，雖然費(fèi)用減少，但是個(gè)稅也就減少了，這稅務(wù)局也不樂(lè)意?。?/div>
廖君老師
2023 08/31 19:52
艷艷好，個(gè)稅工資和賬面是一樣的，入賬的就是稅前工資。這個(gè)發(fā)工資的方案得讓老板改一下，亂的
84785009
2023 09/01 10:28
是的，小天老師，有個(gè)員工社保在別的單位繳納，個(gè)稅想在我們律所申報(bào)。這樣社保和個(gè)稅不在一個(gè)公司申報(bào)，可這樣操作嗎
廖君老師
2023 09/01 10:32
艷艷好，有風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樯陥?bào)個(gè)稅的都要交社保（除非是學(xué)生或退休的），我們江蘇管得嚴(yán)，湖北不管也沒(méi)事
84785009
2023 09/01 11:26
那還有一種情況是 在我們律所申報(bào)工資 但是不給他交社保 他在其他單位沒(méi)有交社保，或者他交的是靈活就業(yè) 。這樣行嗎
廖君老師
2023 09/01 11:32
艷艷好，咱律所有沒(méi)有人事啊，各地政策不一樣了，我們這里嚴(yán)的（這個(gè)情況不允許的），人事叫去社保局的
84785009
2023 09/01 12:13
恩啊，我們沒(méi)有人事，我們只是19年8月才成立的一個(gè)小所。
加上所有律師，不到20人。而且律師是在合作的法律服務(wù)公司坐班，不在律所坐班，律所才2.3個(gè)人。沒(méi)有人事，沒(méi)有前臺(tái)，沒(méi)有行政。所以這些職位我都頂了。
就律所除了老板和律師，沒(méi)有其他崗位了，只有我一個(gè)。
84785009
2023 09/01 12:14
而且社保的話，不是每個(gè)律師在交，只交了一部分。所以我的個(gè)稅系統(tǒng)里，社保也只申報(bào)交的那些人，沒(méi)交的就沒(méi)填
84785009
2023 09/01 12:17
這是上個(gè)月申報(bào)的，您看看
84785009
2023 09/01 12:18
是不是模糊了
廖君老師
2023 09/01 12:19
艷艷好，沒(méi)申報(bào)的人沒(méi)填，這個(gè)個(gè)稅申報(bào)是對(duì)的，如果社保局不找咱，就沒(méi)事，稅務(wù)上沒(méi)有問(wèn)題
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老師，我想問(wèn)一下就是社保個(gè)人部分是不是先計(jì)提在借：管理費(fèi)用—工資 這個(gè)里面工資是不是含有個(gè)人承擔(dān)社保部分？然后貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
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借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
借:××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 我是說(shuō)這一步費(fèi)用包含了個(gè)人承擔(dān)部分，后面咋分離出來(lái)？
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單位交的那部分社保，直接借管理費(fèi)用貸管理費(fèi)用，不用走應(yīng)付職工薪酬可以嗎
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老師 請(qǐng)問(wèn)一下 工資有社保和個(gè)稅怎么做
計(jì)提：借 管理費(fèi)
其他應(yīng)收款—社?！獋€(gè)人
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
應(yīng)付職工薪酬—社保
發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)付職工薪酬—社?！獋€(gè)人
貸：銀行
其他應(yīng)收款—社保
個(gè)稅
對(duì)嗎？
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老師，我們公司為員工的家屬購(gòu)買(mǎi)社保 社保全額從我們員工中扣除，例如他工資發(fā)了8000元 扣員工本人337元社保，扣他家屬社保1100他工資中扣除，個(gè)稅12元 老師我怎么記賬呢？
借：管理費(fèi)用———工資 8000
貸：應(yīng)付職工薪酬6551
應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅12
其他應(yīng)收款—個(gè)人社保337
另外一個(gè)怎么記呢？
我們計(jì)提社保是
借：管理費(fèi)用——社保
其他應(yīng)收款—個(gè)人社保
貸：其他應(yīng)付款 —社保
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