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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，一個(gè)季度沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)，不交增值稅，做分錄的時(shí)候也要貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅嗎
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你好，一個(gè)季度沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)，不交增值稅，分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ?
2023 09/03 14:10
84785039 
2023 09/03 14:24
裝修款，按合同收款的話，還沒(méi)收完的時(shí)候?qū)? 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款嗎
鄒老師 
2023 09/03 14:25
你好，是還沒(méi)有提供裝修服務(wù)，就提前收款了嗎？?
84785039
2023 09/03 14:27
裝修款做賬，不是按合同約定的方式收款嗎？ 一裝修就是兩三個(gè)月
鄒老師
2023 09/03 14:27
你好，如果是預(yù)收款，是這樣做賬
84785039
2023 09/03 15:09
等款項(xiàng)全部按合同收完時(shí)，借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 然后 借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入—減免 是嗎
鄒老師
2023 09/03 15:10
你好，是什么原因?qū)е聹p免了增值稅呢？?
84785039
2023 09/03 15:18
一個(gè)月沒(méi)超過(guò)10萬(wàn)，一個(gè)季度沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)啊
84785039
2023 09/03 15:47
不對(duì)嗎老師
鄒老師
2023 09/03 15:48
你好，如果是小規(guī)模納稅人，月度收入低于10萬(wàn)季度低于30萬(wàn)，是免征增值稅的。
84785039
2023 09/03 15:51
那就直接，最后一步，借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 就可以了嗎
鄒老師
2023 09/03 15:52
你好，整個(gè)過(guò)程是這樣
預(yù)收款，借：銀行存款 ，貸：預(yù)收賬款
確認(rèn)收入，借：預(yù)收賬款 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
減免增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ?
84785039
2023 09/03 15:56
我們是個(gè)體戶小規(guī)模，那最后一步減免的那個(gè)分錄寫(xiě)不寫(xiě)？
鄒老師
2023 09/03 15:57
你好，小規(guī)模減免的增值稅，需要寫(xiě)最后一個(gè)分錄
84785039
2023 09/03 16:02
月和季沒(méi)超也要寫(xiě)嗎
鄒老師
2023 09/03 16:02
你好，就是因?yàn)闆](méi)有超過(guò)，減免了增值稅才需要寫(xiě)。
84785039
2023 09/03 16:07
好的，謝謝老師，現(xiàn)在優(yōu)惠是1% 對(duì)吧，但是每個(gè)季度填增值稅表得時(shí)候自動(dòng)跳出來(lái)的減免的增值稅算了下怎么事按3的？
鄒老師
2023 09/03 16:08
你好，現(xiàn)在優(yōu)惠是按1% 的稅率。
減免的增值稅是3%，這個(gè)是表格自帶的原因
84785039
2023 09/03 16:08
那就表格自帶出來(lái)的不用管是吧
鄒老師
2023 09/03 16:11
你好，是的，是這樣的
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