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問題已解決
甲公司在2023年3月25日發(fā)現(xiàn)如下事項(xiàng)：. 2023年1月8日，由于產(chǎn)品質(zhì)量問題，乙公司將其從甲公司購(gòu)入的一批商品全部退回。該批商品系甲公司2023年10月25日銷售給乙公司的，售價(jià)為1 000萬(wàn)元，成本為700萬(wàn)元，截至退回時(shí)，貨款尚未收到，甲公司對(duì)該應(yīng)收賬款計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備100萬(wàn)元。 甲公司在2023年1月8日的賬務(wù)處理如下： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 130 貸：應(yīng)收賬款 1 130 借：庫(kù)存商品 700 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 700 屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，要求對(duì)上述處理不正確的分別編制相應(yīng)的調(diào)整分錄。 看不懂答案借：以前年度損益調(diào)整 300 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 700 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1 000
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你好，題目把分錄合并了
2023 09/06 15:35
84785020 
2023 09/06 15:43
那為啥還會(huì)有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？不應(yīng)該變成以前年度損益調(diào)整了嗎？
難道不應(yīng)該是借：以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000 應(yīng)交稅費(fèi)—……130
貸:應(yīng)收賬款1130？
暖暖老師 
2023 09/06 15:44
這個(gè)跨年了肯定是以前年度的
84785020
2023 09/06 15:44
那老師能寫個(gè)正確的分錄么，不要合并的
暖暖老師
2023 09/06 15:47
借以前年度損益調(diào)整1000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅130
貸應(yīng)收賬款1130
借庫(kù)存商品700
貸以前年度損益調(diào)整700
84785020
2023 09/06 15:53
對(duì)呀，那我發(fā)的這個(gè)給的答案就是錯(cuò)的，看都看不懂，還有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是啥東西哦
暖暖老師
2023 09/06 15:55
是的，這個(gè)很明顯的了
84785020
2023 09/06 16:29
老師，
1.這個(gè)應(yīng)付賬款的公允和賬面是不是寫反了？要不然B的公允10000，賬面8980就不對(duì)了
2.應(yīng)付賬款的公允不等于賬面該怎么做，好像沒碰到過呀 凈利潤(rùn)只能算出來（530-120+30）
暖暖老師
2023 09/06 16:31
不好意思，合并這塊老師不熟悉
84785020
2023 09/06 16:32
好 的，謝謝老師
暖暖老師
2023 09/06 16:34
祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步加油
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