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問題已解決
2023年1月8日，由于產(chǎn)品質(zhì)量問題，乙公司將其從甲公司購(gòu)入的一批商品全部退回。該批商品系甲公司2023年10月25日銷售給乙公司的，售價(jià)為1 000萬元，成本為700萬元，截至退回時(shí)，貨款尚未收到，甲公司對(duì)該應(yīng)收賬款計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備100萬元。 甲公司在2023年1月8日的賬務(wù)處理如下： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?1 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） ? ? ? ? ? ? 130 貸：應(yīng)收賬款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 1 130 借：庫存商品 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?700 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 700 問題是 是不是日后調(diào)整事項(xiàng)并寫出正確的調(diào)整分錄
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冉老師
金牌答疑老師
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你好學(xué)員，屬于資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整事項(xiàng)
2023 08/17 09:29
84785013 
2023 08/17 09:30
正常的銷售退回是日后調(diào)整事項(xiàng)？
但是給的答案不是也
冉老師 
2023 08/17 09:30
屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)。
借：以前年度損益調(diào)整 1000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)130
貸：應(yīng)收賬款 1130
借：庫存商品700
貸：以前年度損益調(diào)整 700
借：壞賬準(zhǔn)備 100
貸：以前年度損益調(diào)整 100
借：以前年度損益調(diào)整 100×25%＝25
貸：遞延所得稅資產(chǎn)25
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅300×25%
貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用 75
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