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實(shí)務(wù)
問題已解決
A公司年初遞延所得稅資產(chǎn)余額為100萬元，遞延所得稅負(fù)債余額為50萬元。當(dāng)年其他債權(quán)投資公允價(jià)值上升200萬元，當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50萬元。該公司當(dāng)年利潤(rùn)總額為800萬元，除上述業(yè)務(wù)外無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。不考慮其他因素，該公司適用的所得稅稅率為25%，則當(dāng)年的所得稅費(fèi)用為（ ? ?）萬元，老師我需要分錄和分析過程
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員
當(dāng)期所得稅費(fèi)用=（800+50）*25%=212.5
遞延所得稅資產(chǎn)=50*25%=12.5
則當(dāng)年的所得稅費(fèi)用為=212.5-12.5=200
2023 09/07 10:57
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