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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問6月份新開企業(yè)，資產(chǎn)負(fù)債表做出來資產(chǎn)總額是負(fù)數(shù)可以申報(bào)嗎？有沒什么風(fēng)險(xiǎn)
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)報(bào)表要改，讓人看了覺得咱財(cái)務(wù)人太不專業(yè)了，負(fù)債表除了未分配利潤(rùn)不要出現(xiàn)負(fù)數(shù)
把科目進(jìn)行重分類
資產(chǎn)負(fù)債表中可能存在重分類的科目有：應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款；應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款；其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款
“應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；
“預(yù)收款項(xiàng)”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“預(yù)付款項(xiàng)”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；
“其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。
2023 10/18 20:50
84785042 
2023 10/18 20:52
怎么改呢？
廖君老師 
2023 10/18 20:53
您好，圖1那個(gè)負(fù)14254是什么科目呀，截圖沒有文字
84785042
2023 10/18 20:54
其他應(yīng)收款
廖君老師
2023 10/18 20:55
您好，其他應(yīng)收款您看是具體哪個(gè)公司的，分別是借方還是貸方余額，把貸方余額的重分類到其他應(yīng)付款里
84785042
2023 10/18 21:03
這個(gè)憑證做了，然后就負(fù)數(shù)了，是吧這個(gè)其他應(yīng)收款改成其他應(yīng)付款嗎
廖君老師
2023 10/18 21:07
您好，憑證不用改呀，負(fù)債表上改一下就好啦，就是我們說的重分類
84785042
2023 10/18 21:10
軟件上點(diǎn)了報(bào)表重分類，可是還是沒變啊
廖君老師
2023 10/18 21:11
您好，您的軟件這么智能呀，我是手工做的，自己重分類的
84785042
2023 10/18 21:15
可以具體告訴下怎么改嗎？沒碰到過這種情況啊
廖君老師
2023 10/18 21:18
您好，好的，其他應(yīng)收款有哪些往來單位的，分別是多少余額，我跟您一起重分類
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