00:10:00
問題已解決
老師，2月份的一 張憑證做錯(cuò)了，普票的稅額做了 待認(rèn)證銷項(xiàng)稅，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)問題，怎么處理，分錄怎么操作呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
如果發(fā)現(xiàn)2月份的憑證中普票的稅額錯(cuò)誤地記為了待認(rèn)證銷項(xiàng)稅，可以通過以下步驟進(jìn)行處理：
1.制作一張沖銷憑證，將錯(cuò)誤的憑證進(jìn)行沖銷。沖銷憑證中應(yīng)該反映原先錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)科目和金額，同時(shí)金額應(yīng)為紅字。借：銀行存款（或應(yīng)收賬款）紅字借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證銷項(xiàng)稅額）紅字貸：主營業(yè)務(wù)收入 紅字貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 紅字
2.重新制作一張正確的憑證，將正確的會(huì)計(jì)科目和金額記入其中。借：銀行存款（或應(yīng)收賬款）借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證銷項(xiàng)稅額）
2023 10/19 09:58
84784970 
2023 10/19 10:03
還沒有做抵扣的，還有待認(rèn)證科目里面
樸老師 
2023 10/19 10:07
那就沖減待認(rèn)證
貸方?jīng)_減
84784970
2023 10/19 10:26
好的
謝謝老師
樸老師
2023 10/19 10:29
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
閱讀 329
描述你的問題，直接向老師提問
87
意見反饋
