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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好！麻煩您幫我看看申報(bào)表填的對(duì)不對(duì)，小規(guī)模納稅人開的1%的專票
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，減免的金額不對(duì)，應(yīng)該是減免2%是59.41
2023 10/20 20:54
84785034 
2023 10/20 20:57
老師，這是發(fā)票的圖片
84785034
2023 10/20 21:00
減免稅額1980.2*2%=39.61不對(duì)嗎
廖君老師 
2023 10/20 21:02
您好，是不是現(xiàn)在申報(bào)比對(duì)不通過啊，不好意思，上面寫錯(cuò)了，減免39.61，您填的是對(duì)的
1.小規(guī)模納稅人代開1%征收率的增值稅專用發(fā)票，在電子稅務(wù)局申報(bào)時(shí)，首先將減按1%征收率征收增值稅的銷售額填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》主表的第1欄和第2欄中。
2.填寫完主表后，對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算，填寫在《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》相關(guān)欄目。選擇減稅性質(zhì)代碼和名稱，減征額填寫到“本期發(fā)生額”、“本期應(yīng)抵減稅額”、“本期實(shí)際抵減稅額”。同時(shí)將減征額填寫在主表的第18欄“本期應(yīng)納稅額減征額”中。
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