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您這個加計遞減的比例是10%吧
2023 11/02 11:38
一休哥哥老師 
2023 11/02 11:41
3月份加計抵減=13*10%=1.3
3月享受加計抵減后的增值稅應(yīng)納稅額
=400*0.13-13-1.3-5-1
=31.70萬元
一休哥哥老師
2023 11/02 11:43
下面我來做一下分錄
3月初的 增值稅留抵稅額為5萬元，加計抵減期初余額為1萬元。
一共6萬 已經(jīng)都轉(zhuǎn)入到了
借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 6
一休哥哥老師
2023 11/02 11:45
那么3月的分錄如下
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項） 52
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 39
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項） 13
一休哥哥老師
2023 11/02 11:45
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 39
貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 39
一休哥哥老師
2023 11/02 11:47
加計部分
借：應(yīng)交稅費-增值稅加計抵減額 1.3
貸：管理費用 1.3
實際遞減
借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 1.3
貸：應(yīng)交稅費-增值稅加計抵減額 1.3
一休哥哥老師
2023 11/02 11:49
應(yīng)交增值稅-未交增值稅 匯總總共=39-6-1.3=31.7
4月份繳納增值稅
借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 31.70
貸：銀行存款 31.70
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