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老師就是罰款和滯納金不允許稅前扣除，則其計稅基礎(chǔ)=賬面價值這句話是什么意思？
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賬面價值就是計入相關(guān)科目的金額 計稅基礎(chǔ)就是稅法規(guī)定允許扣除的金額，這個是不對的
2023 11/11 16:21
84784974 
2023 11/11 16:25
老師這個是課本是的話，他就是這樣說的，我知道罰款和滯納金不能稅前扣除，但是我不懂他的計稅計稅為什么等于賬面價值
84784974
2023 11/11 16:26
這個所得稅那一章的，負債的計稅基礎(chǔ)
家權(quán)老師 
2023 11/11 16:33
這個是計入損益科目，沒有余額的，可以視同資產(chǎn)，賬面價值為0，未來也不能扣除的，計稅基礎(chǔ)也是0，
所以計稅基礎(chǔ)=賬面價值
84784974
2023 11/11 16:39
老師就是這個罰款是計入營業(yè)外支出，可是營業(yè)外支出他是損益科目，是損益類科目就會影響利潤，而利潤影響所得稅費用，不應(yīng)該會有暫時性差異產(chǎn)生嗎？
家權(quán)老師
2023 11/11 16:41
這個是永久性差異，直接當年處理納稅調(diào)增。不會影響后期所得稅，所以，不會產(chǎn)生暫時性差異
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