免費(fèi)問(wèn)答

增值稅額90元。（4）當(dāng)期發(fā)出包裝物收取押金50000元，逾期仍未收回的包裝物押金60000元。甲自行車廠沒(méi)收包裝物押金，表明該包裝物的控制權(quán)由甲自行車廠轉(zhuǎn)移給客戶。（5)購(gòu)進(jìn)自行車零部件、原材料取得的增值稅專用發(fā)票上注明銷售金額200000元、增值稅額26000元。（6)從某一小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)自行車零件，價(jià)稅合計(jì)支付100000元，取得小規(guī)模納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票（2020年3月，該小規(guī)模納稅人銷售自行車零件，適用的增值稅征收率為3%）。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票2020年2月均符合抵扣規(guī)定。（1）計(jì)算甲自行車廠可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。（2）計(jì)算甲自行車廠銷售自行車的銷項(xiàng)稅額。（3）計(jì)算甲自行車廠包裝物押金的銷項(xiàng)稅額。（4）計(jì)算甲自行車廠銷售使用過(guò)的小轎車的應(yīng)納稅額。（5）計(jì)算甲自行車廠應(yīng)納增值稅的合計(jì)數(shù)。（6）對(duì)甲自行車廠相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。