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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們之前收到房租時(shí)做的是借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款，已經(jīng)分月確認(rèn)完每月的房租收入了，做的是借：預(yù)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入。由于疫情期間減免了部分房租，現(xiàn)在審計(jì)要求退回減免的部分房租，承租方已經(jīng)把退回的錢打回了我們的銀行賬戶，現(xiàn)在退回來的這一部分房租應(yīng)該怎么做賬？
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你好 減免時(shí)這個(gè)分錄怎樣確認(rèn)的??
2023 11/17 15:58
84784986 
2023 11/17 16:02
現(xiàn)在就是要做這一部分減免的退回來的錢，分錄還沒有做，還沒有入賬
84784986
2023 11/17 16:02
?我問的就是這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做？
玲老師 
2023 11/17 16:04
你好? 退回做收時(shí)相反分錄 借銀行貸預(yù)收? 借預(yù)收 ，貸銀行?
84784986
2023 11/17 16:07
不合適吧，我們是出租方，我們是收到錢的
玲老師
2023 11/17 16:09
你好 退款不是先收到錢了嗎 這個(gè)沒記賬是不是這樣 現(xiàn)在退回來了?
玲老師
2023 11/17 16:18
現(xiàn)在是承租方把錢退給咱們了。
那咱們以前是支付給他錢了嗎？不然咋會(huì)給咱們退錢呢？
84784986
2023 11/17 16:35
沒有退錢，減免以后，當(dāng)時(shí)只是對(duì)方少支付了一部分錢，現(xiàn)在把之前少支付的補(bǔ)回來了
玲老師
2023 11/17 16:57
那少支付的補(bǔ)回來咱就這樣處理。
借銀行存款，貸應(yīng)收賬款。
應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。
就是把這一部分減免的，咱們正常確認(rèn)收入的，因?yàn)樗X也正常支付給他了。
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