問(wèn)題已解決

．某電冰箱生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人◇2019年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： (1）以物易物，將自產(chǎn)200立升電冰箱10臺(tái)換取職工工作服一批◇雙方開(kāi)發(fā)票；(2）銷售200立升冰箱1000臺(tái)，發(fā)票注明每臺(tái)不含稅價(jià)格1000元； (3）支付電費(fèi)，取得增值稅發(fā)票，稅款2550元； (4）支付水費(fèi)，取得增值稅發(fā)票◇稅款 120元； ◇5）銷售生產(chǎn)下腳料一批◇收取現(xiàn)金2260元。 要求計(jì)算2019年12月應(yīng)納增值稅（假定購(gòu)進(jìn)貨物的發(fā)票當(dāng)月已經(jīng)認(rèn)證

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/25 22:28
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姜再斌 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，本題需要一些計(jì)算時(shí)間，稍后回復(fù)
2023 11/25 22:29
姜再斌 老師
2023 11/25 22:37
你好，本題解析： (1）以物易物，將自產(chǎn)200立升電冰箱10臺(tái)換取職工工作服一批◇雙方開(kāi)發(fā)票 銷項(xiàng)稅與進(jìn)項(xiàng)稅相抵，不考慮。 (2）銷售200立升冰箱1000臺(tái)，發(fā)票注明每臺(tái)不含稅價(jià)格1000元； 銷項(xiàng)稅：1000*1000*13%=130000 (3）支付電費(fèi)，取得增值稅發(fā)票，稅款2550元； 進(jìn)項(xiàng)稅：2550 (4）支付水費(fèi)，取得增值稅發(fā)票◇稅款120元； 進(jìn)項(xiàng)稅120 ◇5）銷售生產(chǎn)下腳料一批◇收取現(xiàn)金2260元。 銷項(xiàng)稅：2260/1.13*13%=260 2019年12月應(yīng)納增值稅=130000+260-2550-120=127590
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