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甲公司為居民企業(yè)，2022年度有關(guān)財務(wù)收支情況如下（不考慮其他因素）： （1）銷售商品收入5000萬元，出租一臺設(shè)備的租金收入200萬元，轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬 元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬元； (2）稅收滯納金5萬元，贊助支出30萬元，被沒收財物的損失10萬元，環(huán)保罰款50萬元，合同違 約金支出20萬元； （3）實際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費70萬元； （4）其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計3500萬元。 計算甲公司2022年度應(yīng)納企業(yè)所得稅是多少？
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你好需要計算做好了發(fā)給你
2023 11/27 20:36
暖暖老師 
2023 11/27 21:51
會計利潤總額的的計算是
5000+200+300+80-5-3-10-50-20-70-3500=1922
暖暖老師
2023 11/27 21:52
公益性捐贈扣除限額1922*12%=230.64全部扣除
稅收罰款，沒收財務(wù)，環(huán)保罰款合計納稅調(diào)增
5+10+50=65
暖暖老師
2023 11/27 21:53
業(yè)務(wù)招待費扣除70*60%=42
5200*0.005=26納稅調(diào)增70-26=44
暖暖老師
2023 11/27 21:53
應(yīng)納稅所得額的計算是
1922+65+44=2031
應(yīng)交企業(yè)所得稅2031*0.25=507.75
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