問(wèn)題已解決

賬上預(yù)收賬款101萬(wàn)，實(shí)際未開(kāi)票收入103待開(kāi)票。有差額，應(yīng)該如何寫(xiě)分錄？差額部分不會(huì)再次收回，也不能計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/30 22:13
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姜再斌 老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，借：應(yīng)收賬款1 預(yù)收賬款101 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入103
2023 11/30 22:15
84784980
2023 11/30 22:16
不存在應(yīng)收賬款了，之前已經(jīng)收到了
姜再斌 老師
2023 11/30 22:23
你好，借：預(yù)收賬款101? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 101? ? 差額2萬(wàn)贈(zèng)送，視同銷(xiāo)售
84784980
2023 11/30 22:28
啥意思呢
姜再斌 老師
2023 11/30 22:34
實(shí)際未開(kāi)票收入103待開(kāi)票，不是只收到101萬(wàn)元么，那差額2萬(wàn)元收不回來(lái)，視為贈(zèng)送了，視銷(xiāo)售。
84784980
2023 11/30 22:38
101是預(yù)收賬款的余額，不是只收了101
姜再斌 老師
2023 11/30 22:47
103，沖預(yù)收不是還剩于2萬(wàn)元么，你不是問(wèn)這2萬(wàn)怎么處理么
84784980
2023 11/30 22:48
預(yù)收不夠沖的了
姜再斌 老師
2023 11/30 22:50
預(yù)收不夠沖了，就沖101，剩余的2萬(wàn)元不是想確認(rèn)收入么，視為贈(zèng)送不可以么
84784980
2023 11/30 22:54
我們主要是租賃，不存在贈(zèng)品
姜再斌 老師
2023 11/30 22:56
租賃，業(yè)務(wù)視為贈(zèng)送物業(yè)服務(wù)唄
84784980
2023 11/30 23:00
賬務(wù)分錄怎么寫(xiě)
姜再斌 老師
2023 12/01 10:18
你好，借：預(yù)收賬款101? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 103? 差額2萬(wàn)，你之前收到時(shí)貸方做的分錄現(xiàn)在借方走 就可以了。
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