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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，本月進(jìn)項(xiàng)稅抵扣多于開票銷項(xiàng)稅的時(shí)候，多出的那個(gè)稅額會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
2023 12/07 12:25
郭老師 
2023 12/07 12:25
轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸方有余額，表示留底
84784949 
2023 12/07 14:03
那老師我再問下，如果我這個(gè)月的申報(bào)的已經(jīng)抵扣了的銷項(xiàng)票在下月紅沖了，就是說一模一樣的同筆開票數(shù)字紅沖實(shí)際等于0了，那在這月已經(jīng)抵扣了的進(jìn)項(xiàng)票怎么辦，下個(gè)月電子稅務(wù)局申報(bào)負(fù)數(shù)開票，在本月抵扣的進(jìn)項(xiàng)票稅務(wù)局會(huì)退回嗎？賬務(wù)處理又怎么做呢？
郭老師
2023 12/07 14:04
需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，借預(yù)付賬款，貸庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784949
2023 12/07 14:06
開的是這種工程類的發(fā)票
郭老師
2023 12/07 14:06
之前做了工程施工嘛，結(jié)轉(zhuǎn)的成本沒有，如果沒有的話，庫存商品改成工程施工。
84784949
2023 12/07 14:10
我們是銷售方，我這邊紅沖，就是因?yàn)樯蟼€(gè)月開票開錯(cuò)了，但是沒有作廢成功，這個(gè)月已經(jīng)紅沖了，但是上個(gè)月沒有作廢成功的不是要在電子稅務(wù)里出現(xiàn)了這個(gè)開票數(shù)字，還是得報(bào)稅啊，但是又不想交稅省得下個(gè)月紅沖還得退稅，所以就想這個(gè)月申報(bào)用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，但是就不知道這個(gè)月抵扣完以后下個(gè)月又紅沖了那這個(gè)月已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅怎么辦？
郭老師
2023 12/07 14:12
是的
?留著以后抵扣就是了，他會(huì)給你留底的
84784949
2023 12/07 14:12
這個(gè)發(fā)票實(shí)際根本就是沒有的業(yè)務(wù)，就是單純開錯(cuò)了，上個(gè)月認(rèn)為已經(jīng)作廢成功了，賬上都沒有做這筆收入，而且11月都已經(jīng)結(jié)賬了，這個(gè)月才發(fā)現(xiàn)這筆開票沒有作廢成功，不知道怎么處理
郭老師
2023 12/07 14:13
以后留著抵扣就可以的。
84784949
2023 12/07 14:15
那我已經(jīng)紅沖了，可不可以我這個(gè)月在電子稅務(wù)局申報(bào)里面直接手工修改銷售為0，實(shí)際這筆業(yè)務(wù)也沒有發(fā)生，這樣不就簡單多了，賬務(wù)也不用調(diào)整了。
郭老師
2023 12/07 14:16
這是不可以的。一碼歸一碼，所屬期11月份
你有這個(gè)銷售額就得申報(bào)填寫。
84784949
2023 12/07 15:22
老師，那我10月份根本就沒有做收入的分錄而且已經(jīng)結(jié)帳出過報(bào)表了，這個(gè)月才發(fā)現(xiàn)上個(gè)月那張發(fā)票沒有作廢成，那我現(xiàn)在怎么做，直接做在11月份的賬里面重新做一筆收入嗎？但是我今天剛開票紅沖的，要到做12月份賬的時(shí)候才能做紅沖的分錄啊，可是這樣的話11月份不就虛增收入了嗎？而且也沒有成怎么辦呢
？
郭老師
2023 12/07 15:22
你在11月份兒做一個(gè)正數(shù)收入，然后再做一個(gè)負(fù)數(shù)收入不就可以了。12月份申報(bào)的時(shí)候，只申報(bào)負(fù)數(shù)的，不要申報(bào)正數(shù)的。
84784949
2023 12/07 15:24
但是我這個(gè)開票日期是今天才開的啊，可以做到11月份的賬里面嗎？
84784949
2023 12/07 15:25
就是12月7號(hào)開的紅字發(fā)票
郭老師
2023 12/07 15:25
對(duì)的，可以這么做的。
84784949
2023 12/07 15:27
做分錄可以不用顧忌開票日期期間哈？那等到做12月份賬的時(shí)候就不用管這這部分紅沖的賬了是吧？
郭老師
2023 12/07 15:27
他不是不顧及啊，你不是上一個(gè)月已經(jīng)結(jié)賬了。
84784949
2023 12/07 15:30
這張正數(shù)票是11月份開的，現(xiàn)在12月就是做11月份的賬啊，但是紅字這張票是我今天剛開的，我的意思是12月份開的紅字發(fā)票可以做到這個(gè)月的分錄里面去紅沖嗎？不然的話這個(gè)月就是虛開發(fā)票，又沒有成本結(jié)轉(zhuǎn)。
郭老師
2023 12/07 15:31
那你11月份做收入，然后下一個(gè)月的時(shí)候，你做12月份的再紅沖。
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