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2．甲公司當(dāng)期銷售產(chǎn)品收入2 500萬元，銷售成本1 100萬元；當(dāng)前銷售費(fèi)用670萬元，其中廣告費(fèi)450萬元，計算當(dāng)期廣告費(fèi)的納稅調(diào)整金額 這樣計算對嗎？2500×15%＝375萬元，450＞375，納稅調(diào)增，450-375＝75，如果不對，說出原因，并說出正確的計算，列出詳細(xì)計算流程

84784997| 提问时间：2023 12/12 15:57
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釘老師-123
金牌答疑老师
职称：中級會計師,初級會計師,注冊會計師
根據(jù)題目，我們需要計算當(dāng)期廣告費(fèi)的納稅調(diào)整金額。 已知當(dāng)期銷售產(chǎn)品收入：2500萬元 已知當(dāng)期銷售成本：1100萬元 已知當(dāng)前銷售費(fèi)用：670萬元 已知廣告費(fèi)用：450萬元 已知稅率為：15% 根據(jù)稅法規(guī)定，廣告費(fèi)可以在稅前扣除，但不得超過銷售收入的15%。 計算應(yīng)納稅所得額：2500 - 1100 - 670 = 730萬元 計算允許稅前扣除的廣告費(fèi)：730 × 15/100 = 109.5萬元 如果廣告費(fèi)超出了允許稅前扣除的金額，則需要納稅調(diào)整。 納稅調(diào)整金額為：450 - 109.5 = 340.5萬元 所以，當(dāng)期廣告費(fèi)的納稅調(diào)整金額為340.5萬元。
2023 12/12 16:00
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