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出口一批產(chǎn)品，成本300萬元，銷售價500 出口稅率10%，要求寫出會計分錄，免抵退稅不予免征和抵扣稅額、應(yīng)退稅額、免抵稅額
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您好
1.計算應(yīng)納稅額：應(yīng)納稅額 = 銷售價 - 成本 = 200萬元
2.計算免抵退稅不得免征和抵扣稅額：免抵退稅不得免征和抵扣稅額 = 應(yīng)納稅額 × 出口稅率 = 200 × 10% = 20萬元
3.計算應(yīng)退稅額：應(yīng)退稅額 = 應(yīng)納稅額 - 免抵退稅不得免征和抵扣稅額 = 200 - 20 = 180萬元
4.計算免抵稅額：免抵稅額 = 應(yīng)納稅額 - 應(yīng)退稅額 = 200 - 180 = 20萬元所以，免抵退稅不予免征和抵扣稅額為20萬元，應(yīng)退稅額為180萬元，免抵稅額為20萬元。
2023 12/16 09:59
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