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企業(yè)所得稅年度匯算清繳報(bào)表是企業(yè)所得稅匯算清繳工作的重要文件，用于匯總企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的各項(xiàng)收入、成本、稅費(fèi)等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。對(duì)于企業(yè)無收入、有工資費(fèi)用、目前虧損的情況，在填寫企業(yè)所得稅年度匯算清繳報(bào)表時(shí)，需要按照實(shí)際情況和相關(guān)稅收法規(guī)進(jìn)行填寫。 一般來說，企業(yè)所得稅年度匯算清繳報(bào)表需要填寫以下內(nèi)容： 收入明細(xì)表：在“營業(yè)收入”欄目中填寫實(shí)際收到的分紅金額。 成本費(fèi)用明細(xì)表：在“營業(yè)成本”欄目中填寫工資費(fèi)用金額，在“管理費(fèi)用”等欄目中填寫其他相關(guān)成本費(fèi)用金額。 納稅調(diào)整明細(xì)表：根據(jù)稅收法規(guī)和企業(yè)實(shí)際情況，對(duì)各項(xiàng)稅前扣除項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，包括工資費(fèi)用、招待費(fèi)、捐贈(zèng)支出等。 利潤分配表：根據(jù)實(shí)際利潤情況填寫，包括未分配利潤等。 稅收優(yōu)惠明細(xì)表：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況填寫稅收優(yōu)惠政策的相關(guān)內(nèi)容。 對(duì)于企業(yè)目前虧損的情況，可以在利潤分配表中將虧損金額填入“彌補(bǔ)虧損”欄目中，以抵減以后年度的應(yīng)納稅所得額。同時(shí)，在企業(yè)所得稅年度匯算清繳報(bào)表的附注中，應(yīng)當(dāng)注明虧損的原因和預(yù)計(jì)的扭虧為盈時(shí)間。 需要注意的是，不同類型的企業(yè)和不同地區(qū)可能存在差異化的稅收政策和規(guī)定，因此在填寫企業(yè)所得稅年度匯算清繳