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你好,利潤虧損,可以把主營業(yè)務成本調到哪些科目呢?

84785037| 提問時間:2024 01/06 21:44
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王小龍老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,注冊會計師
同學您好,您的主營業(yè)務成本是如何形成的,比如,絕大多數企業(yè)都是庫存轉主營成本,那么很多企業(yè)就會想辦法在庫存上做文章
2024 01/06 21:45
84785037
2024 01/06 23:08
勞務,材料這些,建筑行業(yè)
王小龍老師
2024 01/06 23:09
同學您好,那您就在結轉上做文章, 比如正常的結轉分錄是 借:主營業(yè)務成本 貸:合同履約成本 您可以少結轉一點
84785037
2024 01/06 23:10
我知道調,但不知道調到哪個科目好,去年的會計調到長期待攤費用,但是導致現在一直掛著
王小龍老師
2024 01/06 23:11
同學您好,就是還原到合同履約成本,等著以后再結轉到主營業(yè)為成本中
84785037
2024 01/06 23:13
謝謝,可最后這個月沒有收入,前幾個月的利潤也是負數
王小龍老師
2024 01/06 23:15
同學您好,您就調整自己的這個分錄就行 借:主營業(yè)務成本(負數) 貸:合同履約成本(負數) 理由就是結轉錯誤,結轉多了,以后結轉多少,要有計劃,有預謀的結轉
84785037
2024 01/06 23:22
我們是小企業(yè)會計準則,這樣結轉,做審計報告,那邊問的話怎么說呢
84785037
2024 01/06 23:23
也可以說結轉錯誤嗎?因為他們會查一些憑證
王小龍老師
2024 01/06 23:23
同學您好,只要您能證明自己以前結轉的時候,確實結轉錯了,有利有據就行。審計只需要一個合理的理由
84785037
2024 01/06 23:26
好的,謝謝
王小龍老師
2024 01/06 23:26
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