免費(fèi)問答

老師，我們公司是22年5月成立的，22年底未分配利潤(rùn)28萬，今年前兩個(gè)季度預(yù)繳企業(yè)所得稅了，但是后兩個(gè)季度沒有什么業(yè)務(wù)虧損嚴(yán)重，但是由于22年底前任會(huì)計(jì)預(yù)提了27萬的費(fèi)用到23年5月份所得稅匯算清繳結(jié)束都沒有找到發(fā)票，調(diào)增后，因?yàn)檫@些費(fèi)用是虛假的，所以一直在應(yīng)付賬款暫估款下有余額，我23年11月把這部分余額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)了，目前未分配利潤(rùn)30萬

沒有發(fā)票的費(fèi)用需要納稅調(diào)增

你可以不調(diào)整未分配利潤(rùn) 27萬對(duì)應(yīng)的應(yīng)交所得稅需要調(diào)增

老師，這個(gè)27萬23年5月所得稅匯算清繳的時(shí)候已經(jīng)調(diào)增過了，就是應(yīng)付賬款暫估款下一直掛著27萬沒法平帳，因?yàn)槭侵邦A(yù)提的虛假的費(fèi)用，不需要支付，也找不到票

不需要支付的可以轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入 因?yàn)槟阋呀?jīng)調(diào)整過所得稅了 所以就算轉(zhuǎn)了營(yíng)業(yè)外收入，也不需要繳納所得稅

老師，這個(gè)是22年底預(yù)提的虛假的費(fèi)用，也可以進(jìn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎

你所得稅已經(jīng)調(diào)增了 沒有虛抵成本 會(huì)計(jì)做了賬，往來余額肯定要調(diào)

嗯，我調(diào)到未分配利潤(rùn)了，你的意思我調(diào)錯(cuò)了是吧老師，應(yīng)該調(diào)整到營(yíng)業(yè)外收入是嗎

調(diào)整未分配利潤(rùn)的意思是差錯(cuò)更正，意思是以前的費(fèi)用入多了，直接沖銷以前年度，其實(shí)可能導(dǎo)致對(duì)于入賬當(dāng)期費(fèi)用的真實(shí)性引發(fā)疑慮 調(diào)整營(yíng)業(yè)外收入，意思是債務(wù)重組，費(fèi)用是真實(shí)的，只是由于各種原因?qū)е聼o法支付供應(yīng)商款項(xiàng)，不需要支付的部分就計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入了 所以，你可以自己選擇 兩種賬務(wù)處理是代表兩種思路的

老師，我這些費(fèi)用是預(yù)提的差旅費(fèi)，辦公費(fèi)，運(yùn)輸費(fèi)，租賃費(fèi)那些，進(jìn)到收入沒關(guān)系哦

處理思路剛才也分析了 可以選擇一種