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問(wèn)題已解決
老師 上個(gè)月開(kāi)出的軟件專票 這個(gè)月退稅的時(shí)候 是直接申報(bào)增值稅的時(shí)候 填寫(xiě)即征即退嗎
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你好，你享受的是3%即征即退的政策嗎？
2024 01/09 16:25
84785028 
2024 01/09 16:30
我們申請(qǐng)了軟著 證書(shū)什么都下來(lái)了 電子稅局上也做了備案
郭老師 
2024 01/09 16:30
一增值稅主表里面填寫(xiě)即征即退，申報(bào)的時(shí)候。附表一里面銷售額也是。
84785028
2024 01/09 16:30
3%即征即退是啥意思 不大明白
郭老師
2024 01/09 16:30
你好，就是超過(guò)稅負(fù)3%以上的那一部分稅款可以給你退回。
84785028
2024 01/09 16:32
這個(gè)是怎么算的 就是比如軟件不含稅銷售額是100萬(wàn) 那能退的稅款是多少
郭老師
2024 01/09 16:34
你好，你交了10萬(wàn)的稅款，銷售額是100萬(wàn)
10/100出來(lái)的這個(gè)金額大于3%的那一部分退回。
84785028
2024 01/09 16:39
抱歉 還是有點(diǎn)不明白 比如我們軟件不含稅銷售額是100萬(wàn) 增值稅交了13萬(wàn) 增值稅稅率13%
這個(gè)軟件稅額退10% 也就是退10萬(wàn)？是這樣理解嗎
郭老師
2024 01/09 16:42
你好，只退7%啊，是超過(guò)3%的那一部分。
84785028
2024 01/09 16:42
搞錯(cuò)了 退1萬(wàn)？？？
郭老師
2024 01/09 16:43
稍等，我給你找一個(gè)例子吧。
84785028
2024 01/09 16:43
交的稅率是13% 退7%？
郭老師
2024 01/09 16:49
軟件收入稅負(fù)超過(guò)3%部分享受即征即退.軟件部分沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)的話,就是退17%-3%=14%,如果有進(jìn)項(xiàng),就是退 實(shí)際稅負(fù)-3%的部分.
例題:軟件部分稅負(fù)=7700/53000=14.53%
53000*3%=1590,
7700-1590=6110為即征即退可申請(qǐng)退稅額
84785028
2024 01/09 16:53
懂了 其實(shí)就是53000×（14.53%-3%）對(duì)吧
郭老師
2024 01/09 16:54
是的，對(duì)的，是這么做的。
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