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收到以前年21年度虛開的工程發(fā)票10萬，報表上已經調增繳納了增值稅，和企業(yè)所得稅，現在在今年做分錄應該怎么做？
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借以前年度損益調整，
貸應交稅費、應交增值稅進項轉出。
2024 01/14 13:59
郭老師 
2024 01/14 14:00
借應交稅費應交增值稅進項轉出，
貸應交稅費查補稅款
借應交稅費，查補稅款，貸銀行
借以前年度損益調整，
貸應交稅費、企業(yè)所得稅
借應交稅費，企業(yè)所得稅貸銀行存款。
84784952 
2024 01/14 14:03
不用調整工程施工嗎，企業(yè)所得稅報表已經調增，并繳納了企業(yè)所得稅，賬目上不用做調整嗎？如果要調整的話，調整在今年應該怎么做分錄
郭老師
2024 01/14 14:04
對的，不用，已經做了主業(yè)務成
84784952
2024 01/14 14:04
我主要問的是工程施工的調整
郭老師
2024 01/14 14:04
你好，當時怎么做的？借借工程施工
進項
貸銀行
借主營業(yè)務成本貸工程施工做的這個嗎？
84784952
2024 01/14 14:05
不用做這個分錄嗎？借方工程施工紅字，貸方以前年度損益調整嗎？
郭老師
2024 01/14 14:05
同學，我上面給你回復了，你看一下可以嗎？
84784952
2024 01/14 14:06
是你那樣的做的
郭老師
2024 01/14 14:12
借工程施工
貸應交稅費、應交增值稅進項轉出
借以前年度損益調整貸工程施工
借應交稅費應交增值稅進項轉出，
貸應交稅費查補稅款
借應交稅費，查補稅款，貸銀行
借以前年度損益調整，
貸應交稅費、企業(yè)所得稅
借應交稅費，企業(yè)所得稅貸銀行存款。
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