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1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項) 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 按照應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目差值,轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交增值稅科目借或貸.如果應(yīng)交稅費-未交增值稅科目借方有余額,則為有留抵的進項稅.如果貸方有余額,則為應(yīng)交的稅費.下月繳納時做以下分錄: 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

老師，要是沒有給別人開票，我們也沒有認(rèn)證進項票，是不是就不用結(jié)轉(zhuǎn)？直接讓進項在待認(rèn)證里面就行了，直接轉(zhuǎn)到下一年度都就可以了？還是不管怎樣都得結(jié)轉(zhuǎn)？

直接讓進項在待認(rèn)證里面就行了

加油? 問題結(jié)束后記得給我好評哦