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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)教個(gè)問題，酒店行業(yè)的收入里有部分是傭金（傭金付給總部），實(shí)際收不回來的，有部分是總部要付給我們的收入， 就是我們要付給總部是1980，（里面有總部付給我們2000，我們付給總部20），???然后另外有銀行存款是收了1000，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入其實(shí)是有1000+2000+20。這個(gè)要怎么做分錄呢？我是這么做的，借?銀行存款?1000??銷售費(fèi)用?20?貸?主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1020???????借?應(yīng)收賬款-總部?2000??貸?主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?2000 ?？墒沁@樣一來，應(yīng)收總部 1980就不對(duì)，我要怎么改呢？
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你好，付給總部的這個(gè)是代收代付的嗎？
2024 01/16 16:35
郭老師 
2024 01/16 16:35
你們有代收代付的證明嗎？
84784965 
2024 01/16 16:37
是的，有協(xié)議的?，F(xiàn)在問題不是這個(gè)，老師。問題是我這分錄是哪里不對(duì)呢？我明明是要付給總部1980的
郭老師
2024 01/16 16:39
借銀行存款2000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
郭老師
2024 01/16 16:40
借銀行存款2000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，其他應(yīng)付款支付出去，借其他應(yīng)付款，貸銀行
84784965
2024 01/16 16:49
老師，你仔細(xì)看下我的第一條信息，你就說我哪里 要改。你這么說我還是不知道怎么改
郭老師
2024 01/16 16:55
你銀行存款一共收到了多少錢？按照你這個(gè)寫的話，收到了1000。
84784965
2024 01/16 17:09
是的 收到1000
郭老師
2024 01/16 17:10
借銀行存款1000，
應(yīng)收賬款2000
貸、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅、
應(yīng)收賬款20。
84784965
2024 01/16 17:16
按你這個(gè)的話，我的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是2980，可是應(yīng)該有3020才對(duì)啊。
郭老師
2024 01/16 17:17
你好，這個(gè)20不是你需要支付給對(duì)方的。
84784965
2024 01/16 17:19
嗯。不要支付，但是要沖抵應(yīng)收。最終是要付我1980
郭老師
2024 01/16 17:20
那就不對(duì)，你看一下你上面寫的銷售費(fèi)用，這個(gè)是你單位承擔(dān)了，這個(gè)就不屬于代收代付了
84784965
2024 01/16 17:21
嗯。我知道我肯定是有哪里不對(duì)，所以才來求助的。老師，你看我哪里錯(cuò)了？要怎么改才能讓最終 應(yīng)收款變成1980
郭老師
2024 01/16 17:23
借銀行存款1000，
應(yīng)收賬款2000
貸、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅、
應(yīng)收賬款20
同學(xué)，我給你寫的這個(gè)應(yīng)收賬款余額不就是1980。
84784965
2024 01/16 17:27
老師，那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為啥會(huì)少了那么多。我之前的分錄做下來都是有3020，你這個(gè)就只有2980了
郭老師
2024 01/16 17:30
對(duì)呀，因?yàn)槟氵@個(gè)20是代收代付就不能做了收入。
郭老師
2024 01/16 17:30
交增值稅的話，代收代付的那一部分就不能繳納了。
84784965
2024 01/17 08:23
老師，那我報(bào)表上如果主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減少了股東肯定會(huì)疑惑的。主要我也不太明白的是，為什么都是傭金，支付給總部的傭金會(huì)減少主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但是別的平臺(tái)（比如美團(tuán)）的傭金直接可以做費(fèi)用。
郭老師
2024 01/17 08:23
如果是你們單位負(fù)擔(dān)的傭金，你可以做銷售費(fèi)用。
郭老師
2024 01/17 08:24
但是你代收代付的這一部分就屬于往來，就不屬于你單位的成本費(fèi)用，也不屬于收入。
84784965
2024 01/17 08:29
嗯，差不多明白了。謝謝老師，問了幾個(gè)老師，還是你最厲害。
郭老師
2024 01/17 08:31
不用客氣，工作愉快
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