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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我想問(wèn)一下，就是天貓平臺(tái)，每月都會(huì)產(chǎn)生大量的傭金費(fèi)用。已經(jīng)從后臺(tái)支付。但是這些費(fèi)用的發(fā)票要到下一個(gè)月才能拿到發(fā)票。而且不是全都開票，只有部分開票。我要如何入賬呢
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，發(fā)生時(shí)就記銷售費(fèi)用，下月把這個(gè)分錄紅沖，再按實(shí)際拿到發(fā)票入賬，差額部分再設(shè)一個(gè)科目 銷售費(fèi)用-傭金（無(wú)票調(diào)增），用這個(gè)科目歸集費(fèi)用，在年度匯繳時(shí)進(jìn)行納稅調(diào)增
2024 01/28 22:23
84784953 
2024 01/28 22:27
老師，這樣可以嗎。 ?
當(dāng)月的 ?
借：應(yīng)收賬款
? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借：其他貨幣資金～支付寶存款
? ? ?貸：應(yīng)收賬款
借：銷售費(fèi)用～傭金
? ? ?貸：其他貨幣資金～支付寶存款
下月拿到發(fā)票。
借：應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)
? ? ?貸：銷售費(fèi)用
廖君老師 
2024 01/28 22:30
您好，分錄是這樣的，但您說(shuō)有些傭金沒有發(fā)票，我們的分錄
借：銷售費(fèi)用～傭金? （負(fù)）
? ? ?貸：其他貨幣資金～支付寶存款? （負(fù)）
借：銷售費(fèi)用～傭金? （發(fā)票上金額）? ?銷售費(fèi)用～傭金-無(wú)票調(diào)增（倒擠的金額）? 進(jìn)項(xiàng)稅（發(fā)票稅金）
? ? ?貸：其他貨幣資金～支付寶存款
84784953
2024 01/28 22:33
年度匯算清繳調(diào)增，是因?yàn)檫@部分無(wú)票調(diào)增部分（是開給個(gè)人部分）不能扣除嗎。
廖君老師
2024 01/28 22:35
您好，是的，沒有發(fā)票的成本費(fèi)用是不能稅前扣除的
84784953
2024 01/28 22:37
那老師，按照我那個(gè)分錄做不可以嗎，省的沖紅啦哈哈
廖君老師
2024 01/28 22:38
您好，您的分錄當(dāng)然可以，但是把沒有開票的部分沒有分開，以后咋調(diào)增嘛
84784953
2024 01/28 22:42
哦哦哦哦對(duì)。謝謝老師，我懂了
廖君老師
2024 01/28 22:42
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
84784953
2024 01/28 22:44
老師，還有個(gè)問(wèn)題，就是我預(yù)繳的時(shí)候可以不用調(diào)增吧，到匯算清繳的時(shí)候在整體調(diào)增
廖君老師
2024 01/28 22:46
您好是的哦，季度不用管，年度匯繳才調(diào)增
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