問(wèn)題已解決

我司的工程款以抵房的方式去收款，入在建工程100萬(wàn)，后續(xù)繳納契稅之后，收到房產(chǎn)證，其成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，目前房產(chǎn)限制中，現(xiàn)收到房地產(chǎn)開(kāi)的住宅專(zhuān)票含稅100萬(wàn)，其稅額8.26萬(wàn)，那么這專(zhuān)票我可以抵扣嗎？又該如何入賬？

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2024 01/31 09:10
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言-老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，收到專(zhuān)票可以正常抵扣，如果做固定資產(chǎn)就正常計(jì)提折舊即可，如果是要轉(zhuǎn)手的，就不要記在固定資產(chǎn)記在存貨里面，看公司用途做賬
2024 01/31 09:12
言-老師
2024 02/03 13:55
你好，如果是公司作為固定資產(chǎn)使用，借：固定資產(chǎn) 貸；應(yīng)收賬款，進(jìn)項(xiàng)稅額正常抵扣如果是公司對(duì)外出賣(mài)做庫(kù)存商品，借：庫(kù)存商品 貸；應(yīng)收賬款，進(jìn)項(xiàng)稅額正常抵扣有疑問(wèn)可以提出
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