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老師好！2023年因一個項目的工程款未到賬，該項目的招標(biāo)代理費就放在管理費用里面了，后來忘記轉(zhuǎn)到工程施工科目里。2024年元月份工程款到賬了，該項目的招標(biāo)代理費就不轉(zhuǎn)到工程施工科目里了，可以嗎？
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您好，金額不大還行，放在 工程施工科目 比較好，能體現(xiàn)這個項目的利潤情況
2024 02/15 16:44
84785027 
2024 02/15 16:46
老師，跨年了，管理費用科目變動影響利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表，有沒有好的方法?
84785027
2024 02/15 16:47
直接在2024年借：工程施工間接費用，借：管理費用紅字，可以嗎？
廖君老師 
2024 02/15 16:47
您好，這是納稅調(diào)增，更正申報就可以了，咱不改也沒關(guān)系，就是項目的利潤虛高了
84785027
2024 02/15 16:50
是的，工程費用沒有完全歸集到工程施工科目里?？缒瓴虐l(fā)現(xiàn)的。唉
廖君老師
2024 02/15 16:51
您好，現(xiàn)在年度所得稅匯繳清繳還沒有申報呢，我們可以把去年這個分錄調(diào)整的，紅沖去年分錄，把損益科目用? 以前年度損益調(diào)整代替
84785027
2024 02/15 16:51
除掉更正申報，還有利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表也改變了吧？
84785027
2024 02/15 16:53
具體怎么分錄呢？在2024年元月份可以處理嗎？老師
廖君老師
2024 02/15 16:57
您好，是的，利潤表和負(fù)債表要改
2?分錄就是把去年的分錄紅沖，損益科目用?以前年度損益調(diào)整代替，這個分錄就是做在24年賬套里的
84785027
2024 02/15 17:04
利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表我提供給稅局了，后來改變了沒關(guān)系吧？
廖君老師
2024 02/15 17:05
您好，就是在電子稅務(wù)局更正申報，沒有關(guān)系的
84785027
2024 02/15 17:06
好的，謝謝老師！
84785027
2024 02/15 17:08
要不在用友軟件里，恢復(fù)到2023年12月份，把招標(biāo)代理費從管理費用里面轉(zhuǎn)到該項目工程施工間接費用里面，可不可以？
廖君老師
2024 02/15 17:13
您好，這個處理當(dāng)然更好了，也不用在24年賬套里體現(xiàn)這個
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