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問(wèn)題已解決
老師您好:接一家公司的賬，原材料從2019年就錯(cuò)了，是成品入庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)材料多轉(zhuǎn)了，導(dǎo)致期末余額負(fù)數(shù)，怎么調(diào)整，需要詳細(xì)過(guò)程
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你好同學(xué)，原材料多轉(zhuǎn)了多少做相反分錄調(diào)整回來(lái)就可以了，摘要轉(zhuǎn)回多轉(zhuǎn)錯(cuò)轉(zhuǎn)原材料，借：原材料-xx材料，貸：產(chǎn)成品/庫(kù)存商品，同時(shí)注意數(shù)量有沒(méi)有什么問(wèn)題
2024 02/18 20:42
84785010 
2024 02/18 20:44
從2019年開(kāi)始截止到23年底都有錯(cuò)誤，而且金額很大，怎么能一筆調(diào)
84785010
2024 02/18 20:45
產(chǎn)成品或者庫(kù)存商品都買(mǎi)了
小同老師 
2024 02/18 20:54
每一筆都計(jì)算一下，匯總一筆，然后將結(jié)轉(zhuǎn)成本那筆也做相反分錄，如果企業(yè)適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那就是，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)），貸：產(chǎn)成品/庫(kù)存商品，然后正常月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)本年利潤(rùn)，如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，用以前年度損益調(diào)整科目，不能影響當(dāng)期損益
小同老師
2024 02/18 20:56
如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，因?yàn)闆](méi)影響當(dāng)期損益，年度所得稅納稅調(diào)整的時(shí)候記得將多結(jié)轉(zhuǎn)的成本做納稅調(diào)增
84785010
2024 02/18 21:12
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
小同老師
2024 02/18 21:13
你好同學(xué)，那就在當(dāng)期正常調(diào)整就行了，先沖銷成本，在轉(zhuǎn)回原材料
84785010
2024 02/18 21:14
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用納稅調(diào)增嗎
小同老師
2024 02/18 21:15
小企業(yè)的情況下，因?yàn)槭窃诋?dāng)期調(diào)整成本了，就不用再單獨(dú)調(diào)整了
84785010
2024 02/18 21:15
23年年底賬面余額情況
84785010
2024 02/18 21:17
庫(kù)存商品其實(shí)是低值易耗品，并非產(chǎn)成品，23年底財(cái)務(wù)報(bào)表存貨是負(fù)的81萬(wàn)多，明細(xì)科目是在產(chǎn)品是負(fù)的81萬(wàn)多
小同老師
2024 02/18 21:31
你好同學(xué)，按照你給的數(shù)據(jù)存貨項(xiàng)目不是負(fù)數(shù)呀
小同老師
2024 02/18 21:32
低值易耗品是負(fù)數(shù)是說(shuō)低值易耗品轉(zhuǎn)產(chǎn)成品轉(zhuǎn)多了嗎
84785010
2024 02/18 21:33
紅色的相加就是-81萬(wàn)多
84785010
2024 02/18 21:38
中間是科目余額表數(shù)據(jù)，下面是資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)
小同老師
2024 02/18 21:40
你好同學(xué)，你這個(gè)圖片不是很清楚，只能看到低值易耗品是負(fù)數(shù)，現(xiàn)在你們單位具體是怎么進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的我不是很清楚，你就按照一開(kāi)始你查到的，哪一筆原材料或者低值易耗品多轉(zhuǎn)了，統(tǒng)計(jì)一起調(diào)整一下，如果結(jié)轉(zhuǎn)成本了的，就再加一筆反沖結(jié)轉(zhuǎn)成本的，如果想?yún)R總做一次，后面要列好明細(xì)，不能憑空調(diào)整，因?yàn)檫@種調(diào)整本身就沒(méi)有原始憑證作為證據(jù)
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