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企業(yè)上年度企業(yè)所得稅享受研發(fā)加計扣除后要交企業(yè)所得稅費用是0，但是次年1月要先繳納這個企業(yè)所得稅的，需要上年度預(yù)提所得稅費用借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅貸應(yīng)付存款，然后扣款了借應(yīng)付賬款貸銀行存款嗎，如果是，那匯算清繳時退款了會計分錄是什么呢。或者還是不預(yù)提了，扣款時借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款，然后匯算清繳退款時借銀行存款貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅呢
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你好 需要上年度預(yù)提所得稅費用借所得稅費用 貸 應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅貸應(yīng)付存款，然后扣款了借應(yīng)付賬款貸銀行存款的
2024 02/23 15:58
王璐璐老師 
2024 02/23 15:59
退稅了? 做? 借 應(yīng)交稅費 貸所得稅費用? 借? 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費
84785017 
2024 02/23 15:59
那后面退款了呢，會計分錄是什么
王璐璐老師
2024 02/23 16:00
退稅了? 做? 借 應(yīng)交稅費 貸所得稅費用? 借? 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費? ?
王璐璐老師
2024 02/23 16:00
一般這個要計提費用的呀
84785017
2024 02/23 16:01
會計分錄寫好看一點詳細一點
王璐璐老師
2024 02/23 16:03
預(yù)提所得稅費用? ?借? ?所得稅費用 貸 應(yīng)交稅費 借? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅? ?貸? ?應(yīng)付存款，退稅了? 做? 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅? 貸所得稅費用? 借? 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費? ?-應(yīng)交企業(yè)所得稅?
84785017
2024 02/23 16:24
可以這樣嗎：預(yù)提：借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅
上繳：借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅，貸銀行存款
退回：所有分錄反向
王璐璐老師
2024 02/23 16:28
你好? 可以的哈 可以這么做的
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