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這個企業(yè)所得稅的就是第四季度的嗎，麻煩問下啥時候繳納這個金額

你好，四季度交的累計(jì)金額，如果前面三季度有交，需要減掉前三季度的 在次年1月申報(bào)的時候交

以前年度企業(yè)所得稅沒計(jì)提，只做了繳納的賬目，怎么改賬

以前不是做財(cái)務(wù)的，接手也沒人教，導(dǎo)致所有稅金計(jì)提的都沒計(jì)提，怎么改呢老師，

你好，金額不很大，可以直接在2024年補(bǔ)提，然后做支付分錄

借：所得稅費(fèi)用136238.04*5% 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

就2筆，不多，補(bǔ)提分錄怎么做，

企業(yè)所得稅去年第一季度交了4000多，第四季度交了2000多，都沒計(jì)提，增值稅什么的也就幾筆都沒計(jì)提

補(bǔ)提企業(yè)所得稅 借：所得稅費(fèi)用136238.04*5% 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 補(bǔ)提增值稅轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? ?未轉(zhuǎn)金額 一般為銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng) 補(bǔ)提附加稅 營業(yè)稅金及附加-城建/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等