問(wèn)題已解決

A企業(yè)一般納稅人，2019年12月發(fā)生以下交易： 1、12月2日收到從C公司采購(gòu)的Y商品，商品驗(yàn)收合格入庫(kù)，采購(gòu)價(jià)格565萬(wàn)元，該商品采購(gòu)合同11月1日簽訂，11月2日支付預(yù)付款30%，驗(yàn)收合格后支付70%貨款，支付貨款前需收C公司開(kāi)具的全額增值稅發(fā)票和采購(gòu)金額5%的質(zhì)保保函，質(zhì)保期1年。12月3日公司用銀行承兌開(kāi)票支付貨款。 2、今年9月公司簽訂倉(cāng)庫(kù)建設(shè)工程合同，并開(kāi)始施工，建設(shè)期預(yù)計(jì)15個(gè)月，截止11月30日，已完成10%的施工進(jìn)度，12月30日結(jié)算12月工程量200萬(wàn)元，扣除5%質(zhì)保金、10%預(yù)付款后已銀行存款支付進(jìn)度款給施工方H，并受到H開(kāi)具的增值稅專票，H為一般納稅人。 如何做賬？

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2024 03/07 14:20
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 借：庫(kù)存商品? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 5,000,000?? ? ? 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）? ? ? 650,000?? 貸：預(yù)付賬款-C公司? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 1,695,000?? ? ? 應(yīng)付票據(jù)-C公司? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 3,955,000 借：在建工程? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 1,800,000?? ? ? 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）? ? ? 180,000?? 貸：預(yù)付賬款-H公司? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 200,000?? ? ? 銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 1,780,000
2024 03/07 14:23
84784992
2024 03/07 14:38
在建工程為什么是180萬(wàn)呢
樸老師
2024 03/07 14:41
應(yīng)該是170萬(wàn) 不好意思 12月工程量結(jié)算金額為200萬(wàn)元，扣除5%質(zhì)保金（10萬(wàn)元）和10%預(yù)付款（20萬(wàn)元）后，實(shí)際支付金額為170萬(wàn)元
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