免費(fèi)問答

您好 （1）對(duì)行政管理部門使用的設(shè)備進(jìn)行日常維修，應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部維修人員工資1.2萬元。 借 管理費(fèi)用1.2 貸 應(yīng)付職工薪酬1.2 （2）對(duì)以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的生產(chǎn)線進(jìn)行改良，應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部改良工程人員工資3萬元。 借 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用3 貸 應(yīng)付職工薪酬3 （3）為公司總部下屬25位部門經(jīng)理每人配備汽車一輛免費(fèi)使用，假定每輛汽車每月計(jì)提折舊0.08萬元。 借 管理費(fèi)用25*0.08=2 貸 應(yīng)付職工薪酬2 借 應(yīng)付職工薪酬2 貸 累計(jì)折舊2 （4）將50臺(tái)自產(chǎn)的V型廚房清潔器作為福利分配給本公司行政管理人員。該廚房清潔器每臺(tái)生產(chǎn)成本為1.2萬元，市場(chǎng)售價(jià)為1.5萬元(不含增值稅)。 借 管理費(fèi)用84.75 貸 應(yīng)付職工薪酬84.75 借 應(yīng)付職工薪酬84.75 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50*1.5=75 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額9.75 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50*1.2=60 貸 庫(kù)存商品60 （5）月末，分配職工工資150萬元，其中直接生產(chǎn)產(chǎn)品人員工資105萬元，車間管理人員工資15萬元，企業(yè)行政管理人員工資20萬元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資10萬元。