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實(shí)務(wù)
問題已解決
宏利公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2020年3月發(fā)生與職工薪酬有關(guān)的交易或事項(xiàng)如下： （1）對行政管理部門使用的設(shè)備進(jìn)行日常維修，應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部維修人員工資1.2萬元。 （2）對以經(jīng)營租賃方式租入的生產(chǎn)線進(jìn)行改良，應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部改良工程人員工資3萬元。 （3）為公司總部下屬25位部門經(jīng)理每人配備汽車一輛免費(fèi)使用，假定每輛汽車每月折舊0.08萬元。 （4）將50臺(tái)自產(chǎn)的V型廚房清潔器作為福利分配給本公司行政管理人員。該廚房清潔器每臺(tái)生產(chǎn)成本為1.2萬元，市場銷售價(jià)位1.5萬元（不含增值稅）。 （5）月末，分配職工工資150萬元，其中直接生產(chǎn)產(chǎn)品人員工資105萬元，車間管理人員工資
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2021 10/09 10:39
84784951 
2021 10/09 10:40
（5）月末，分配職工工資150萬元，其中直接生產(chǎn)產(chǎn)品人員工資105萬元，車間管理人員工資15萬元，企業(yè)行政管理人員工資20萬元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資10萬元。
（6）以銀行存款繳納職工個(gè)人所得稅0.8萬元。
（7）按規(guī)定計(jì)算代扣代繳職工個(gè)人所得稅0.1萬元。
（8）以現(xiàn)金支付職工李某生活困難補(bǔ)助0.1萬元。
（9）從應(yīng)付張經(jīng)理的工資中，扣回上月代墊的應(yīng)由本人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)0.8萬元。
要求：編制該公司的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄（答案中的金額單位用萬元表示）。
暖暖老師 
2021 10/09 10:49
1借管理費(fèi)用1.2
貸應(yīng)付職工薪酬1.2
暖暖老師
2021 10/09 10:49
2.借長期待攤費(fèi)用3
貸應(yīng)付職工薪酬3
暖暖老師
2021 10/09 10:49
3.借管理費(fèi)用2
貸應(yīng)付職工薪酬2
暖暖老師
2021 10/09 10:49
借應(yīng)付職工薪酬2
貸累計(jì)折舊2
暖暖老師
2021 10/09 10:49
4.借管理費(fèi)用84.75
貸應(yīng)付職工薪酬84.75
暖暖老師
2021 10/09 10:50
借應(yīng)付職工薪酬84.75
貸主營業(yè)務(wù)收入75
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅9.75
暖暖老師
2021 10/09 10:50
借主營業(yè)務(wù)成本60
貸庫存商品60
暖暖老師
2021 10/09 10:50
5借生產(chǎn)成本105
制造費(fèi)用15
管理費(fèi)用20
銷售費(fèi)用10
貸應(yīng)付職工薪酬150
暖暖老師
2021 10/09 10:50
6借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅0.8
貸銀行存款 0.8
暖暖老師
2021 10/09 10:50
7借應(yīng)付職工薪酬0.1
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅0.1
暖暖老師
2021 10/09 10:50
8借管理費(fèi)用0.1
貸庫存現(xiàn)金 0.1
暖暖老師
2021 10/09 10:50
9.借應(yīng)付職工薪酬0.8
貸其他應(yīng)收款-0.8
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