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老師，您好！我采購(gòu)貨物，供應(yīng)商不小心多開了發(fā)票，我當(dāng)時(shí)也沒注意，全部認(rèn)證了，后面發(fā)現(xiàn)就做了紅字信息表，把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，并繳納了增值稅，但是供應(yīng)商沒給開紅字發(fā)票，而是把這部分稅額在接下來一次的采購(gòu)貨物中給做成了銷售折讓，我應(yīng)該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理，把之前的那部分進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出給平掉呀？
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你好，也就是說進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了兩次？
2024 03/15 20:08
84785046 
2024 03/15 20:10
只轉(zhuǎn)了一次呀
QQ老師 
2024 03/15 20:16
你好，后期不是他又開了一次折讓嗎？
84785046
2024 03/15 20:19
是的，第一次我開了紅字信息表，但是對(duì)方?jīng)]開紅字發(fā)票給我，而是接下來一次用折讓抵扣了這部分紅字信息表的金額
QQ老師
2024 03/15 20:27
你好，這樣相當(dāng)于你轉(zhuǎn)出了一次進(jìn)項(xiàng)稅，同時(shí)他又開折扣給你轉(zhuǎn)出了一次，第一次進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，你做的什么會(huì)計(jì)分錄寫一下
84785046
2024 03/15 20:30
借：存貨（負(fù)） 貸：應(yīng)付賬款（負(fù)） 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（正）
QQ老師
2024 03/15 20:41
你好，把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)到未交增值稅里面，你們不是交了這一塊增值稅了嗎？
84785046
2024 03/15 20:48
是的，把這部分增值稅給交了
QQ老師
2024 03/15 20:50
你好，所以繳納的當(dāng)月應(yīng)該把它轉(zhuǎn)到未交增值稅科目底下
84785046
2024 03/15 20:57
老師您的意思是直接沖減未交增值稅嗎？
QQ老師
2024 03/15 21:19
你好，是的，結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
84785046
2024 03/15 21:45
好的，謝謝老師
QQ老師
2024 03/15 22:04
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