免費(fèi)問(wèn)答

就是一筆真實(shí)費(fèi)用。我既然調(diào)增所得交了所得稅了，就不用再調(diào)利潤(rùn)進(jìn)去免得分紅交個(gè)人所得稅了，是吧。

那假如那成本費(fèi)用不是真實(shí)發(fā)生的，或者是與公司經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的，我調(diào)增后是不是還要調(diào)一下賬，把那筆分錄紅字沖了？再做以前年度損益調(diào)整這樣呢？

是的，你的理解是對(duì)的。

那不真實(shí)的成本。我先前是借：工程施工材料費(fèi)，貸：應(yīng)付賬款～暫估。我現(xiàn)在做反方向分錄。然后再借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整。

不是，做反方向分錄，再 借：工程施工 貸：以前年度損益調(diào)整

我先前就是借：工程施工，貸：應(yīng)付賬款～暫估?，F(xiàn)在做反分錄，是借：應(yīng)付賬款～暫估，貸：工程施工。這樣才沖沒(méi)的哇。這是不真實(shí)的成本。按老師你的，我不是工程施工還有借方余額？