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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，如果有上期留底，怎么做賬，像圖片上面 借：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)123500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)104133.04 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅19366.96 這樣做對(duì)嗎？ 上期留底是不是直接并入進(jìn)項(xiàng)稅額里面呢？ 加上上期留底，最終還需交稅，是這樣寫分錄嗎
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你好，一般是不用結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅或者銷項(xiàng)稅的余額的
分錄。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅19366.96
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2024 03/25 09:02
高輝老師 
2024 03/25 09:03
有留抵的稅額顯示應(yīng)交增值稅是負(fù)數(shù)，也不用結(jié)轉(zhuǎn)
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