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?您好， 《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷(xiāo)售情況明細(xì))填寫(xiě)說(shuō)明? 第1至5行“一、一般計(jì)稅方法計(jì)稅”“全部征稅項(xiàng)目”各行：按不同稅率和項(xiàng)目分別填寫(xiě)按一般計(jì)稅方法計(jì)算增值稅的全部征稅項(xiàng)目。有即征即退征稅項(xiàng)目的納稅人，本部分?jǐn)?shù)據(jù)中既包括即征即退征稅項(xiàng)目，又包括不享受即征即退政策的一般征稅項(xiàng)目。? 第6至7行“一、一般計(jì)稅方法計(jì)稅”“其中：即征即退項(xiàng)目”各行：只反映按一般計(jì)稅方法計(jì)算增值稅的即征即退項(xiàng)目。按照稅法規(guī)定不享受即征即退政策的納稅人，不填寫(xiě)本行。即征即退項(xiàng)目是全部征稅項(xiàng)目的其中數(shù)。? 享受即征即退企業(yè)在填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表主表的同時(shí)，還需要填寫(xiě)附表一第1至7行。 增值稅申報(bào)完成后繳納稅款，稅款入庫(kù)后，即可申請(qǐng)即征即退稅額。? 1.登錄國(guó)家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊我要辦稅 — 一般退（抵）稅管理模塊。 2.左側(cè)選擇進(jìn)入“入庫(kù)減免退抵稅申請(qǐng)”模塊，填寫(xiě)入庫(kù)減免退抵稅備案表。 3.表格中*號(hào)為必填項(xiàng)；注意準(zhǔn)確填寫(xiě)退稅類(lèi)型、依據(jù)文書(shū)字號(hào)、原因、方式等。 4、填寫(xiě)“退稅申請(qǐng)理由”，寫(xiě)清退抵稅具體原因和發(fā)生過(guò)程：包括相關(guān)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售情況、銷(xiāo)售額、銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額，依據(jù)的政策文件，計(jì)算申請(qǐng)退稅額過(guò)程及申請(qǐng)退稅費(fèi)額等。 ①文書(shū)字號(hào)：納稅人需要先進(jìn)行軟件產(chǎn)品即征即退的備案，才會(huì)顯示有該即征即退政策的文書(shū)字號(hào)； ②申請(qǐng)退抵稅額：需要先填寫(xiě)下方稅款所屬期，點(diǎn)擊查詢(xún)后，根據(jù)下方顯示的退抵稅明細(xì)中的金額進(jìn)行填寫(xiě)，申請(qǐng)退稅金額應(yīng)小于等于下方允許退稅的金額。 計(jì)提應(yīng)收的增值稅返還，借:其他應(yīng)收款;? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入—政府補(bǔ)助/其他收益; 收到增值稅返還， 借:銀行存款;? ?貸：其他應(yīng)收款。