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老師，1-2月小規(guī)模期間購入原材料100+100=200，3月升級一般納稅人，又購進(jìn)原材料500，然后沖了原材料上月100，這樣分錄怎么寫？
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紅沖上個月的原材料，那就是和上個月做相反分錄就行了。
2024 03/25 15:27
84784996 
2024 03/25 16:06
一般納稅人期間也一樣分錄嗎？那能抵扣的增值稅是票500嗎，還是要把沖的算進(jìn)去？
玲老師 
2024 03/25 16:07
一般納稅人之后購進(jìn)來的500那就可以抵扣的。
前面是小規(guī)模納稅人期間的，如果正常申報(bào)納稅過的那個期間是不能抵扣的。
84784996
2024 03/25 16:51
1，2月小規(guī)模期間，還沒季報(bào)，開的1個點(diǎn)也紅沖了，改在3月開13個點(diǎn)，這樣那重新開的500可以抵吧？
玲老師
2024 03/25 16:53
就是小規(guī)模時(shí)沒有收入，并且沒有報(bào)過稅，那這種情況可以抵扣的。
84784996
2024 03/25 16:56
22年稅務(wù)登記，23年都是小規(guī)模，有申報(bào)繳納過增值稅，這樣24年1、2月紅沖的成本票在3月重新開，也不能抵？
玲老師
2024 03/25 17:00
這種情況小規(guī)模納稅人身份時(shí)取得的專用發(fā)票是不能抵扣的。
玲老師
2024 03/25 17:01
。要是這個材料還沒有用呢，那你就相當(dāng)于退回去。從發(fā)生業(yè)務(wù)24年發(fā)生的這樣可以。
84784996
2024 03/25 17:32
就是24年沒開小規(guī)模發(fā)票的話，這樣紅沖重新開成本票可以抵扣增值稅了？
玲老師
2024 03/25 17:56
按照規(guī)定是小規(guī)模期間發(fā)生的，是不能抵扣。
我是建議你這樣處理，原來的業(yè)務(wù)就當(dāng)做取消重新簽訂業(yè)務(wù)再開發(fā)票，這樣就抵扣沒問題。
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