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老師，我現(xiàn)在在做企業(yè)所得稅匯算清繳，去年有5個月忘記計提折舊了，每個月折舊金額是5920.35，我現(xiàn)在在填寫折舊表的時候，稅收累計折舊攤銷額是5920*12嗎，需要調(diào)減嗎？
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你好，要想補計提，必須先在12月修改正確的報表，然后匯算。不能直接調(diào)整的
2024 03/29 17:05
84784948 
2024 03/29 17:06
我不調(diào)減，2024年需要補提去年忘記計提的折舊嗎
家權(quán)老師 
2024 03/29 17:07
如果在24年補計提，那么那個計提的折舊不能稅前扣除了
84784948
2024 03/29 17:08
那意思就是不需要補計提折舊了，按照賬面直接往后計提嗎
家權(quán)老師
2024 03/29 17:11
做賬需要補計提的。只是不能稅前扣除了，要扣除就得重新修改報表
84784948
2024 03/29 17:18
折舊補到2024年，24年在稅前扣除不可以嗎
家權(quán)老師
2024 03/29 17:20
不可以的，不符合權(quán)責發(fā)生制
84784948
2024 03/29 17:21
如果在24年補計提，那么那個計提的折舊不能稅前扣除了，意思就是這部分的折舊費用就無法作為費用抵消企業(yè)所得稅嗎
家權(quán)老師
2024 03/29 17:22
是的，就是那個意思的
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