問(wèn)題已解決

老師，你幫我看一下唄，這道題的思路就是增值那部分沒(méi)有交稅，要交稅，雖然他是股權(quán)支付的。 再就是3600現(xiàn)金支付那部分要交稅，是不是這么個(gè)思路？我怎么算不出來(lái)？

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2024 03/29 17:24
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沈潔老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，請(qǐng)稍等一下，稍后給你解析
2024 03/29 17:33
沈潔老師
2024 03/29 17:35
你好，本題正確答案B，具體解析如下 重組交易各方按特殊性稅務(wù)處理規(guī)定對(duì)交易中股權(quán)支付暫不確認(rèn)有關(guān)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓所得或損失的， 其非股權(quán)支付仍應(yīng)在交易當(dāng)期確認(rèn)相應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失，并調(diào)整相應(yīng)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)。 非股權(quán)支付對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失=(被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的公允價(jià)值-被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ))x(非股權(quán)支付金額÷被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的公允價(jià)值)。 非股權(quán)支付比例=3600÷(32400+ 3600)x100%=10%， 非股權(quán)支付對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失=(32400 +3600-3000x10)x10%=600(萬(wàn)元)， 甲企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的應(yīng)納稅所得額為600萬(wàn)元。 希望可幫助你，謝謝
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