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問題已解決
老師你好，我們是國(guó)有企業(yè)作為項(xiàng)目業(yè)主方，做的項(xiàng)目均是公益性項(xiàng)目（比如修建公園，修建路，搞綠化等），例如我公司與施工方簽訂合同總價(jià)350萬，修建廣場(chǎng)公園，財(cái)政撥款300萬，按進(jìn)度付款給施工方300萬，進(jìn)賬和出賬怎么入賬？還有審計(jì)后金額為330萬，審計(jì)金額已出但是尚有已審計(jì)未支付的工程款30萬還沒有付，施工方也沒有開發(fā)票怎么掛賬？
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你好，進(jìn)項(xiàng)入專項(xiàng)應(yīng)付款，出賬在建工程，然后轉(zhuǎn)入專項(xiàng)應(yīng)付款。
未開發(fā)票可以掛到應(yīng)付賬款
2024 03/31 15:03
84784978 
2024 03/31 15:17
老師，我可以理解成這樣嗎？收款時(shí)，借：銀行存款300 貸：專項(xiàng)應(yīng)付款—項(xiàng)目名稱300；付款時(shí)，借：在建工程—項(xiàng)目名稱300，貸：銀行存款300，根據(jù)審計(jì)報(bào)告掛賬，借：在建工程30 貸：應(yīng)付賬款—某公司—項(xiàng)目名稱30 然后在建工程和專項(xiàng)應(yīng)付款怎么轉(zhuǎn)？轉(zhuǎn)到哪里去？
張樂老師 
2024 03/31 15:23
借:專項(xiàng)應(yīng)付款 貸:在建工程。這么轉(zhuǎn)
84784978
2024 03/31 15:31
哦，老師，不需要把再見工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)？或者把專項(xiàng)應(yīng)付款轉(zhuǎn)入資本公積？
張樂老師
2024 03/31 15:38
如果這個(gè)財(cái)政撥款，明確屬于國(guó)家對(duì)你們企業(yè)的投資的，可以用你剛才說的這個(gè)辦法。否則不行
84784978
2024 03/31 15:49
好的，謝謝，目前修建好的項(xiàng)目也沒有產(chǎn)權(quán)，所以當(dāng)時(shí)我想過轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，但是只有發(fā)票是屬于公司名字，其他沒有什么東西證明是我們的，所以我才提出疑問
張樂老師
2024 03/31 16:02
好的，明白你的意思，客氣
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