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小規(guī)模納稅人上年度四季度忘記計提增值稅，今年要怎么做分錄
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你好！上年度分錄是
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
沒做增值稅？
今年，
借：利潤分配-未分利潤
貸：應交稅費-增值稅
2024 04/05 17:46
84784999 
2024 04/05 17:49
是忘記計提增值稅了
張曉慶老師 
2024 04/05 17:50
原本想怎么計提呢？
84784999
2024 04/05 17:53
借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
張曉慶老師
2024 04/05 17:54
你好！現(xiàn)在補結(jié)轉(zhuǎn)即可。
張曉慶老師
2024 04/05 17:55
就是現(xiàn)在把這筆分錄補上就行。
84784999
2024 04/05 17:56
就只需要在今年做這筆分錄就行，不涉及未分配利潤吧
張曉慶老師
2024 04/05 17:57
你好！不涉及。與損益無關。直接補記即可。
84784999
2024 04/05 17:57
好的，謝謝
張曉慶老師
2024 04/05 18:00
不用客氣，祝工作順利。
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